新法是什么?

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《十大网上正规娱乐平台》(新法)是美国联邦法律，旨在针对外国人 美国人 谁可能在隐瞒海外账户的资产.

新法合规和国际报告

为了促进这一点, 一些外国实体必须直接(或间接)报告他们的美国客户或所有者, 通过当地税务机关)到国税局. 新法将所有非美国实体分为两类:外国金融机构(FFIs)和非金融外国实体(NFFEs)。

境外金融机构

FFI的定义包括符合下列一项或多项条件的一系列金融机构或实体:

• 在正常业务过程中接受存款
• 为他人持有金融资产.g. 托管或指定服务)
• 主要从事证券或大宗商品的投资、再投资或交易
• 某些类型的保险公司
• 控股公司/财务中心

境外金融机构被要求直接向国税局报告, 或者通过当地税收政府机构, 美国人持有的金融账户信息.

非金融外国实体(nffe)

某些nfe(任何未归类为FFI的实体)还必须报告或证明其所有权.

对不遵守有处罚吗?

如果ffi或nffe未能遵守这些报告规则，将对其来自美国的收入或收益征收30%的预扣税. 这笔罚款不能抵消任何所得税.

这将如何影响美国人?

当FFI/NFFE根据新法确定其美国人员时，他们将向IRS报告. 国税局将检查他们的系统，看看美国人是否已经正确填写了报税表 FBAR所得税和信息申报单. 如果这些申报表没有正确归档, 美国纳税人可能会受到民事处罚，甚至可能受到刑事指控.

及时跟进新法合规情况

未备案的美国人, 或者正确归档, 他们的美国纳税申报表或信息报告应强烈考虑更新之前纳税年度的最新情况. 我们帮助美国和世界各地的个人成功地使自己跟上时代. (见 自愿披露).

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